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一文了解數字貨幣與反洗錢合規

2020-03-19 11:46:40 和訊區塊鏈 

  洗錢(Money Laundering),即將非法所得及其收益通過大量復雜交易方式以掩蓋資金的非法來源,使之看上去合法,以逃避法律制裁。這種行為最開始是通過洗衣店完成--犯罪分子們從非法渠道取得資金,為了讓這些錢看起來合法,他們開設很多投幣式的洗衣店,并對外宣稱,自己從洗衣店的經營中取得了很多“合法利潤”。當然,這些“合法利潤”的金額,總是和犯罪分子們非法取得的資金金額差不了太多。形象地說,“臟錢”(Dirty Money)通過清洗,變成看起來“干凈的錢”(Clean Money)。

  洗錢行為可以被分為放置(Placement)、分層(Layering)和融合(Integration)三階段。

  放置階段(Placement)

  傳統方式上,洗錢者會通過重復向金融機構,賭場,商店等實體重復投放資金從而達到將犯罪所得的非法收益重新投入金融系統的目的。然而,通過使用加密虛擬貨幣,洗錢行為人可以通過加密虛擬貨幣交易所快速獲得一個匿名賬號,即使虛擬貨幣交易服務提供商要求身份認證,但洗錢者依然可通過使用虛假身份、竊取他人身份,使用代理人等方式規避身份驗證,同時,結合匿名電子錢包、無跟蹤虛擬專用網絡(VPN),從而實現交易的匿名性。

  分層階段(Layering)

  傳統的洗錢行為在第二階段常常會通過創造復雜的金融交易來達到隱匿非法資金來源、隱藏上游犯罪者身份的目的。洗錢者常常會充分利用完善的現代市場經濟體系,通過銀行、保險公司、證券公司、黃金市場甚至是零售業等渠道,通過復雜而瑣碎,看上去毫無聯系的各種交易試圖掩蓋交易與資金來源者身份之間的聯系。在傳統模式里,第二階段往往是最復雜最核心部分。

  然而,加密虛擬貨幣的出現大大便利了洗錢犯罪。由于洗錢行為人在第一階段,即處置階段時,就已經利用加密虛擬貨幣的匿名特性規避了暴露原始身份的風險,這樣的交易在極大程度上降低了交易的透明度,令監管眼中的交易網絡難以構建,更遑論搜集證據的難度。

  融合階段(Integration)

  在“融合階段”,洗錢者把放置在各種復雜交易中的資產逐漸規整到幾個賬戶中,并為其下一步消費/再投資(或稱“再犯罪”)做準備。無論是傳統模式還是加密貨幣框架下的模式,從時間線上看,洗錢的核心階段已經逐步遠去,所以監管機構想要在第三階段追溯資本來源會是難上加難。

  許多國家對于反洗錢有嚴格規定,對金融機構等要求著嚴格的合規框架、以及“認識你的客戶”(Know Your Customer KYC)要求,確保從源頭防范洗錢行為。而在洗錢上,任何程度的疏忽都會遭到嚴厲的法律責任,面臨巨額罰單,甚至被追究刑事責任。

  由于加密虛擬貨幣本身擁有去中心化,匿名性,不可逆性等特征,相較于傳統的洗錢行為,利用其從事洗錢犯罪更加令監管機構難以追蹤。區塊鏈技術以及數字貨幣可以被作為工具用來洗錢,這早已引起了金融監管部門的關注。

  反洗錢金融行動特別工作組(FATF)將基于區塊鏈技術而誕生的加密虛擬貨幣定義為“一種在任何司法管轄區不具有法定貨幣地位的,可以電子數據形式交易,具有交易媒介和(或)計價單位和(或)價值存儲功能的數字形式價值。”

  自從2018年歐盟發布第五號反洗錢令(AMLD5)以來,所有歐盟國家被要求今年1月起強制執行第五號反洗錢令(AMLD5),其中重點內容包括:

  ①要求加密虛擬貨幣和法幣之間的兌換(crypto-to-fiat)的交易者及保管人錢包提供者(custodian wallet providers)需要按照第四號反洗錢令(AMLD4)履行反洗錢/反恐融資(Anti-Money-Laundering /Combating the Financing of Terrorism, 即AML/CFT)的要求。

  ②要求加密虛擬貨幣和法幣之間的兌換(crypto-to-fiat)的交易者及保管人錢包提供者(custodian wallet providers)必須依法注冊。

  ③允許主管當局(“competent authority”)基于反洗錢/反恐融資(AML/CFT)的目的監控加密虛擬貨幣的交易。

  ④確保國家級別的金融情報中心(FIUs)獲取虛擬貨幣交易地址從而確定虛擬貨幣所有者身份。

  ⑤要求從事加密虛擬貨幣和法幣之間的兌換(crypto-to-fiat)的交易者及保管人錢包提供者(custodian wallet providers)在商業聯系或者一次性交易結束之后的五年內,必須保存客戶五年以內的盡職調查結果。

  世界范圍內對于加密虛擬貨幣交易機構的監管在未來規范化,系統化,嚴格化的趨勢已經非常明朗。2019年10月17-18日,中國人民銀行行長易綱、副行長陳雨露出席了在美國華盛頓舉行的二十國集團(G20)財政和央行部長級和副手級會議。會議一致同意發布G20關于穩定幣的聲明,肯定金融創新的潛在效益,同時指出穩定幣具有一系列政策和監管風險,尤其是在反洗錢、反恐融資、消費者保護、市場誠信等領域,有必要在穩定幣項目啟動前評估和解決這些風險。在未來反洗錢工作的監管中,區域間甚至全球范圍內的聯合執法行動或許指日可待。

  反洗錢金融行動特別工作組FATF (FINANCIAL ACTION TASK FORCE ON MONEY LAUNDERING) 是由七方西國(美英德法日加意)在1989年為了研究反洗錢及反恐融資危害,預防犯罪,在世界范圍內協調推廣反洗錢國際行動而成立的政府間國際組織。目前總部位于法國巴黎。截止2005年2月,該組織已經擁有33名成員以及20多名觀察員。中國于2005年1月應反洗錢特別工作組時任輪值主席的邀請,成為FATF觀察員。

  2019年6月22日,反洗錢金融行動特別工作組FATF正式發布《基于風險的角度:監管數字資產和數字資產服務商的章程指南(GUIDANCE FOR A RISK-BASED APPROACH TO VIRTUAL ASSETS AND VIRTUAL ASSET SERVICE PROVIDERS)》。自該新規發布后,比特幣突破1萬美金關口,市場熱度持續攀升,達到自2018年3月以來的最高水平。被稱為加密虛擬貨幣最強監管新規要求FATF所有成員國開始在針對所有超過一千美元加密虛擬貨幣交易監管中實施新規(TRAVEL RULE)。

  FATF的新規明確要求,虛擬貨幣交易所需參照銀行電匯或者SWIFT系統的通信要求,在涉及資金轉移時將交易雙方的相關信息與執法部門共享,且只有在執法部門要求的情況下才允許披露與用戶隱私相關的細節信息。

  這些信息包括:

  1.發送者(即轉款客戶)的姓名;發送者用于處理交易的賬號(如虛擬資產的錢包);

  2.發送者所在地域的實地地址或國家身份證號或客戶身份證號等證實身份的獨有信息,出生地和生日;

  3.收款者的姓名及用于處理交易的賬號。

  FATF稱,犯罪分子和恐怖分子濫用虛擬資產是“嚴重且緊迫的”威脅,給成員國12個月時間遵守這一指引,將于今年6月進行審核。

  宏觀上看,擁抱數字經濟的大時代背景下,對于反洗錢工作,區塊鏈技術本身扮演著一把雙刃劍的角色。一方面,基于區塊鏈技術產生的以“比特幣”為代表的加密虛擬貨幣在全球范圍內,在技術上可以繞開傳統的金融監管,為黑市、洗錢和網絡犯罪領域內的使用創造許多可能性,對傳統金融法律秩序帶來了極大的風險。另一方面,為了更高效智能地遏制、監管和打擊基于以“比特幣”為代表的數字貨幣的洗錢犯罪,擁有“去中心化”、“不可更改性”等特點的區塊鏈技術也可能為新金融監管賦能,從而大大減少政府和企業的反洗錢工作成本。

  反洗錢在中國國內也是一個相對較新的法律領域。然而對于中國的金融機構,在國際范圍內的反洗錢相對更為陌生。中國企業往往會忽視境外反洗錢、反恐等相關的合規要求。但歐美對于支付結算,擁有極為嚴苛的游戲規則。是否面臨違規的處罰,和金融機構的主觀惡意并不強相關,若無有效的反洗錢合規體系,那么就很可能會視為有過錯;而一旦發現可疑交易,卻沒有建立有效的合規體系,也無法證明自己盡到審慎義務,那么就會面臨嚴厲的處罰。

  2016年,因中國某銀行(下稱“銀行A”)海外分行違反了美國某州的反洗錢法規,以及掩蓋與高風險國家的可疑金融交易等問題被美國金融監管部處以巨額處罰。該罰款金額創下了境外金融監管機構對中資銀行罰款的最高紀錄。

  2014年年初,美國當地金融監管機構在檢查銀行A海外分行之后指出該分行的反洗錢合規框架存在缺陷,之后銀行A向美國當地金融監管部門保證將在限定的時間內解決問題。同年9月,銀行A海外分行聘請反洗錢專家作為該分行的首席合規官,合規官任職后馬上將該分行存在的反洗錢違規問題報告給該分行的高級管理層,但問題報告被該分行高級管理層否決。同年年底,該分行被迫同意合規官以“咨詢”的方式向外國金融監管部門匯報了該分行存在的反洗錢違規問題。

  2015年2月,美聯儲某分行針對該分行的反洗錢違規問題發出警告,警告銀行A如未能及時解決這些問題將可能會導致監管部門采取行動。同年6月,該行首席合規官離職。至7月,美聯儲某分行和某州金融服務局對該分行開展聯合檢查工作。至8月,該分行合規部人員基本全部離職,檢查工作的開展遇到了很大的阻礙。

  2016年9月,美聯儲對銀行A及其分行發布了限期整改令,并要求該分行聘請獨立的第三方機構來調查金融交易和監督整改效果。同年11月,某州金融服務局對銀行A和其分行進行處罰,并要求該分行聘請獨立的第三方機構來調查金融交易和監督整改效果。

  此次反洗錢違規處罰事件導致銀行A必須繳納稅后的巨額罰款,并且聘請獨立的第三方檢查機構來調查交易和監督整改工作。聘請獨立的第三方檢查機構不僅需要銀行A支付一筆不小的費用,還會占用銀行A大量的資源來配合該機構的調查工作和監督整改工作。此外,當地金融監管機構最終會根據該獨立檢查機構提交的交易調查報告和整改工作報告的情況來決定是否要對銀行A和其分行采取進一步的行動。除此之外,該事件給銀行A在國際上的聲譽造成了巨大的負面影響,這給銀行A在國際上的發展帶來了進一步阻力。

  這個例子雖是針對銀行,但支付結算業務也是各大金融機構的業務之一。而由于區塊鏈技術和數字貨幣的去中心化特點,大多數字貨幣企業的支付結算業務具有“跨國化”特點。數字貨幣行業現還在發展中,每位從業者對行業合規規則的堅守,既能保護自己企業不受財務和商譽損失,也能讓整個行業更加健康、蓬勃地發展。

  “設立區塊鏈行業標準,加強行業自律,共同維護良好的市場秩序和行業環境,為行業健康發展提供理論指導,推動行業健康可持續發展”。

  本文來源:金色財經-區塊鏈法律合規聯盟,不代表和訊網官方觀點。

(責任編輯:張雅潔 HF083)
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